Alles over het Italiaanse Btw-nummer

Italië is de derde grootste economie van Europa. Daarnaast kopen de Italianen bovengemiddeld vaak online, namelijk 70% van de bevolking. Het gemiddelde in Europa ligt op 64% van de bevolking.

Er wordt ook veel gebruik gemaakt van de beschikbare marketplaces in Italië, te weten Amazon (38%), eBay (19%), FacebookMarketplace (12%), Alibaba, ePRICE, Zalando en Tmall (samen goed voor 4%). Zie ook Statista voor uitgebreidere informatie.

Dit maakt Italië een bijzonder interessante markt om in te gaan verkopen. Wil je zaken gaan doen in Italië dan heb je waarschijnlijk een btw-nummer nodig. Op deze pagina lees je wanneer je het nodig hebt, hoe de aangiften werken en wat de Italiaanse btw inhoudt. 

Partita IVA (IVA = Imposta sul Valore Aggiunto) is de Italiaanse benaming voor btw of VAT.

In Italië gelden de volgende btw-tarieven:

• 4%: medicijnen, kranten, sommige boeken etc.
• 5%: bepaald passasiersvervoer, sommige sociale diensten etc.
• 10%: voedingsmiddelen, dranken, water, medische middelen etc.
• 22%: standaardtarief voor alle overige producten en diensten

Lange afstandsdrempels

Stel je verkoopt en verzend vanuit Nederland je producten naar klanten in een ander land. Voor ieder Europees land zijn lange afstandsdrempels vastgesteld. Dit houdt dat je in ieder Europees land vanaf een bepaald bedrag btw moet gaan betalen over je verkochte producten in dat land. Voor Italië geldt dat vanaf € 10.000,- verkopen per jaar je btw moet afdragen aan de Italiaanse belastingdienst.

Amazon FBA

Als je gebruik maakt van Amazon FBA, verkoop je praktisch vanuit Italië. Je voorraad ligt in Italië en wordt vanuit daar door Amazon naar de klant verzonden. Om die reden ben je verplicht om ook in Italië btw af te dragen. Hier lees je meer over Amazon FBA en btw.

Zodra je aan één van bovenstaande voorwaarden voldoet, dien je jezelf te registreren bij de Italiaanse belastingdienst (het Agenzia delle Entrate).

Amazon FBA vanuit Italië naar klanten in Italië (amazon.it) en mogelijk klanten in andere Europese lidstaten zoals Frankrijk.

Wat gebeurt er als ik geen Italiaans btw-nummer heb?

Als je geen Italiaans btw-nummer hebt, loop je kans op boetes. Deze kan de Italiaanse belastingdienst met terugwerkende kracht opleggen wanneer je voor langere tijd geen aangifte in Italië hebt gedaan over je omzet naar klanten uit Italië. Daarnaast kan Amazon je listing in Italië blokkeren.

Ben ik na mijn registratie klaar om verder te ondernemen?

Niet helemaal. Zodra je jezelf registreert bij de Italiaanse belastingdienst, ben je btw-plichtig. Hoe vaak moet je btw-aangifte in Italië doen? Je bent verplicht om per kwartaal btw-aangifte te doen.

Helpen jullie ook met het aanvragen van een los Italiaans btw-nummer?

Op dit moment faciliteren wij geen losse aanvragen voor een Italiaans btw-nummer.

Wat is er allemaal nodig voor de aanvraag van een Italiaans btw-nummer?

Je hebt onder andere het volgende nodig:

• KvK-uittreksel
• Btw-nummer uit Nederland
• Akte van oprichting (BV’s)
• Standaard persoonlijke en bedrijfsgegevens, zoals naam, adres, contactinformatie etc.

WAT ZIJN DE KOSTEN VAN JULLIE BTW-SERVICE IN Italië?

De kosten zijn als volgt: de volledige belastingservice (incl. btw-aangiften) kost €85,- p/m en de eenmalige btw-nummer registratie kost € 250,-.

HOE LANG DUURT HET OM EEN Italiaans BTW-NUMMER AAN TE VRAGEN?

Het duurt normaal gesproken ongeveer 2-3 maanden voordat je het btw-nummer binnen is. Helaas komt het ook wel voor dat dit langer duurt dan gewenst, in dat geval nemen we contact op met de Italiaanse belastingdienst om de aanvraag te versnellen. Mede vanwege de COVID-19-pandemie hebben we gemerkt dat het proces van registreren ernstig is vertraagd in Italië. Op dit moment duurt het langer dan 3 maanden. Zorg er dus voor dat je op tijd bent met aanvragen! 

Bieden jullie een laagste prijsgarantie?

Wij bieden geen laagste prijsgarantie. Wel de beste prijs-kwaliteitverhouding, zodat zowel beginnende als grotere ondernemingen kunnen rekenen op een goede service en correcte btw afhandeling. En dat betaalt zich al snel terug. Wij denken bijvoorbeeld met je mee hoe je zo min mogelijk btw kunt betalen, terwijl volledig geautomatiseerde systemen dat helaas laten liggen.

Wat kan ik van jullie dienstverlening verwachten?

1. Persoonlijk contact in het Nederlands, altijd goed bereikbaar en mogelijkheid om te helpen met verkopen in ieder land (ook buiten de standaard Amazon-landen om).

2. We beperken onze scope niet tot één platform of één land. Zodra je gebruik maakt van FBA, is de kans ook groot dat je te maken krijgt met de One-Stop-Shop (OSS). Hierdoor is het vaak nodig om af te stemmen tussen degene die de btw-aangiften in Duitsland doet en degene die de OSS-aangifte doet. In de praktijk is het vaak onmogelijk als dit niet door één partij gedaan wordt, waardoor je het risico loopt teveel btw af te dragen! Wij coördineren alles onder één dak, waardoor je al je bedrijfsactiviteiten in binnen- en buitenland gewaarborgd zijn.

3. We geven gevraagd en ongevraagd advies op basis van de cijfers die we ontvangen. We kijken niet alleen maar achteruit, maar ook vooruit met de klant. Je kunt denken aan advies over omzetbelasting, douane, e-commerce wetgeving, aansluiting op Seller Central en overige belastingen voor de klant. Je hebt korte lijntjes met de daadwerkelijke specialist. 

4. We voeren proactieve checks of je import en leveringen vanuit Nederland naar Amazon warehouses hebt gedaan. Veel ondernemers hebben hier geen weet van. Geen btw terugvragen over import betekent duizenden euro's aan extra kosten. Daarnaast ondersteunen we je om de juiste documenten hiervoor te verzamelen, zodat de btw terugvragen ook legitiem is.

5. Gemaakte kosten in het buitenland kunnen in sommige gevallen meegenomen worden in de buitenlandse aangiften, dit moet door een specialist worden beoordeeld op juistheid. De aftrek wordt anders later afgekeurd. 

6. De data die uit Amazon komt is vaak incorrect omdat het VAT transactions report van Amazon niet altijd klopt. Wij corrigeren die fouten. Zo houden wij het drempelbedrag voor de OSS in de gaten en controleren het gehanteerde btw-tarief op juistheid. Indien nodig corrigeren wij dit handmatig en doen vervolgens de juiste aangifte. Wanneer je het geautomatiseerd laat doen, dan kun je dit niet corrigeren.

7. Direct contact en afstemming met de boekhouder/ administratiekantoor/ accountant is mogelijk. Dit scheelt jou tijd en geld.

FAQ

Veel gestelde vragen en antwoorden